Les intérêts courus et autres passifs se présentent comme suit au 31 décembre :
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Général |
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(y compris les |
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Banque |
Assurance |
éliminations) |
Total |
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31 décembre 2007 |
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Produits différés |
718 |
51 |
|
769 |
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Intérêts courus |
33.742 |
250 |
-129 |
33.863 |
|
Charges courues |
2.640 |
134 |
-37 |
2.737 |
|
Produits dérivés détenus pour des besoins de couverture |
245 |
2 |
-1 |
246 |
|
Passifs des régimes à prestations définies |
2.223 |
911 |
-29 |
3.105 |
|
Autres passifs liés à des avantages accordés au personnel |
1.132 |
213 |
1 |
1.346 |
|
Dettes commerciales |
1.129 |
291 |
-15 |
1.405 |
|
Dettes envers les agents, preneurs d'assurance et intermédiaires |
4 |
1.107 |
-1 |
1.110 |
|
TVA et autres impôts à payer |
145 |
87 |
20 |
252 |
|
Dividendes à payer |
5 |
|
46 |
51 |
|
Dividendes à payer aux preneurs d'assurance |
|
1 |
|
1 |
|
Dettes envers les réassureurs |
|
161 |
|
161 |
|
Autres passifs |
19.481 |
1.241 |
-27 |
20.695 |
|
Total |
61.464 |
4.450 |
-172 |
65.742 |
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31 décembre 2006 |
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|
Produits différés |
597 |
12 |
|
609 |
|
Intérêts courus |
24.439 |
208 |
-91 |
24.556 |
|
Charges courues |
1.859 |
88 |
-9 |
1.938 |
|
Produits dérivés détenus pour des besoins de couverture |
196 |
1 |
-2 |
195 |
|
Passifs des régimes à prestations définies |
2.333 |
848 |
-88 |
3.093 |
|
Autres passifs liés à des avantages accordés au personnel |
1.037 |
209 |
112 |
1.358 |
|
Dettes commerciales |
869 |
280 |
|
1.149 |
|
Dettes envers les agents, preneurs d'assurance et intermédiaires |
2 |
1.160 |
-1 |
1.161 |
|
TVA et autres impôts à payer |
118 |
77 |
5 |
200 |
|
Dividendes à payer |
8 |
|
25 |
33 |
|
Dividendes à payer aux preneurs d'assurance |
|
1 |
|
1 |
|
Dettes envers les réassureurs |
|
173 |
|
173 |
|
Autres passifs |
16.018 |
1.452 |
15 |
17.485 |
|
Total |
47.476 |
4.509 |
-34 |
51.951 |
|
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31 décembre 2005 |
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|
Produits différés |
531 |
36 |
-1 |
566 |
|
Intérêts courus |
19.231 |
201 |
-131 |
19.301 |
|
Charges courues |
1.168 |
86 |
-8 |
1.246 |
|
Produits dérivés détenus pour des besoins de couverture |
1.842 |
|
|
1.842 |
|
Passifs des régimes à prestations définies |
2.390 |
832 |
-67 |
3.155 |
|
Autres passifs liés à des avantages accordés au personnel |
888 |
258 |
113 |
1.259 |
|
Dettes commerciales |
1.326 |
197 |
6 |
1.529 |
|
Dettes envers les agents, preneurs d'assurance et intermédiaires |
12 |
1.107 |
-2 |
1.117 |
|
TVA et autres impôts à payer |
86 |
85 |
4 |
175 |
|
Dividendes à payer |
5 |
|
23 |
28 |
|
Dettes envers les réassureurs |
|
156 |
|
156 |
|
Autres passifs |
13.241 |
1.456 |
-60 |
14.637 |
|
Total |
40.720 |
4.414 |
-123 |
45.011 |
Le poste Produits dérivés détenus pour des besoins de couverture reprend la juste valeur négative de tous les dérivés remplissant les conditions requises pour l’application de la comptabilité de couverture. EUR 243 millions (2006 : EUR 185 millions ; 2005 : EUR 1.828 millions) se rapportent aux couvertures de juste valeur et EUR 3 millions (2006 : EUR 11 millions ; 2005 : EUR 14 millions) se rapportent aux couvertures de flux de trésorerie. Les stratégies de couverture sont détaillées à la note 7.
De plus amples détails concernant la rubrique Passifs des régimes à prestations définies figurent à la note 9. Les autres passifs liés à des avantages accordés au personnel consistent en d’autres avantages postérieurs à l’emploi, des cotisations de sécurité sociale et des indemnités de fin de contrat de travail.
Les achats et ventes d’actifs financiers requérant une livraison dans les délais prévus par une réglementation ou par les conventions du marché sont comptabilisés à la date de transaction, c’est-à-dire à la date à laquelle Fortis devient partie aux dispositions contractuelles de l’instrument.
Le poste Autres passifs comprend la valeur comptable des instruments financiers non dérivés désignés comme instruments de couverture dans les couvertures d’investissements nets dans une activité à l’étranger pour un montant de EUR 1.784 millions (2006 : EUR 1.421 millions ; 2005 : EUR 1.288 millions) ainsi que des passifs financiers non dérivés désignés comme instruments de couverture dans les couvertures de juste valeur pour un montant de EUR 834 millions (2006 : EUR 368 millions ; 2005 : EUR 337 millions). La partie résiduelle du poste Autres passifs reprend principalement des comptes de transition régularisant les montants entre la date de transaction et la date de règlement.
