Les intérêts courus et autres actifs se présentent comme suit au 31 décembre :
 Télécharger XLS |
|
|
|
|
Général |
|
|
|
|
|
(y compris les |
|
|
|
Banque |
Assurance |
éliminations) |
Total |
|
31 décembre 2007 |
|
|
|
|
|
|
1.091 |
|
1.091 | |
|
Autres charges différées |
494 |
121 |
|
615 |
|
Produits d'intérêts courus |
35.751 |
1.282 |
-139 |
36.894 |
|
Autres produits courus |
2.733 |
9 |
-13 |
2.729 |
|
Dérivés détenus à des fins de couverture |
1.299 |
|
-2 |
1.297 |
|
Immeubles destinés à la vente |
14 |
317 |
|
331 |
|
Actifs des régimes à prestations définies |
1.898 |
7 |
-1.871 |
34 |
|
Actifs d'impôt différé |
2.125 |
359 |
16 |
2.500 |
|
Créances d'impôt sur le résultat |
312 |
81 |
78 |
471 |
|
Autres |
34.268 |
38 |
-15 |
34.291 |
|
Total brut |
78.894 |
3.305 |
-1.946 |
80.253 |
|
Dépréciations |
-22 |
-17 |
|
-39 |
|
Intérêts courus et autres actifs |
78.872 |
3.288 |
-1.946 |
80.214 |
|
|
|
|
|
|
|
31 décembre 2006 |
|
|
|
|
|
Coûts d'acquisition différés |
|
1.057 |
|
1.057 |
|
Autres charges différées |
306 |
129 |
|
435 |
|
Produits d'intérêts courus |
26.269 |
1.233 |
-134 |
27.368 |
|
Autres produits courus |
1.744 |
7 |
-5 |
1.746 |
|
Dérivés détenus à des fins de couverture |
533 |
|
15 |
548 |
|
Immeubles destinés à la vente |
17 |
189 |
|
206 |
|
Actifs des régimes à prestations définies |
1.855 |
|
-1.826 |
29 |
|
Actifs d'impôt différé |
850 |
137 |
4 |
991 |
|
Créances d'impôt sur le résultat |
365 |
43 |
62 |
470 |
|
Autres |
29.003 |
37 |
-1 |
29.039 |
|
Total brut |
60.942 |
2.832 |
-1.885 |
61.889 |
|
Dépréciations |
-15 |
-3 |
-13 |
-31 |
|
Intérêts courus et autres actifs |
60.927 |
2.829 |
-1.898 |
61.858 |
|
|
|
|
|
|
|
31 décembre 2005 |
|
|
|
|
|
Coûts d'acquisition différés |
|
1.041 |
|
1.041 |
|
Autres charges différées |
262 |
135 |
-2 |
395 |
|
Produits d'intérêts courus |
21.058 |
1.117 |
-201 |
21.974 |
|
Autres produits courus |
907 |
30 |
-2 |
935 |
|
Dérivés détenus à des fins de couverture |
315 |
1 |
|
316 |
|
Immeubles destinés à la vente |
10 |
111 |
|
121 |
|
Actifs des régimes à prestations définies |
1.818 |
|
-1.812 |
6 |
|
Actifs d'impôt différé |
641 |
848 |
11 |
1.500 |
|
Créances d'impôt sur le résultat |
329 |
50 |
51 |
430 |
|
Autres |
22.553 |
33 |
21 |
22.607 |
|
Total brut |
47.893 |
3.366 |
-1.934 |
49.325 |
|
Dépréciations |
-13 |
-1 |
-17 |
-31 |
|
Intérêts courus et autres actifs |
47.880 |
3.365 |
-1.951 |
49.294 |
Le poste Dérivés détenus à des fins de couverture reprend la juste valeur positive de tous les dérivés satisfaisant aux conditions de comptabilité de couverture. EUR 1.297 millions (2006 : EUR 538 millions ; 2005 : EUR 302 millions) sont relatifs à la couverture de juste valeur alors que le montant relatif à la couverture des flux de trésorerie était quasiment nulle en 2007 (2006 : EUR 10 millions ; 2005 : EUR 14 millions). Les stratégies de couverture sont présentées plus en détail à la note 7.
Le poste Autres reprend :
- EUR 6.169 millions (2006 : EUR 4.658 millions ; 2005 : EUR 4.385 millions) relatifs aux actifs éligibles achetés par le réseau Scaldis (filiale de Fortis consolidée intégralement), en sa qualité d'arrangeur de titres adossés à des actifs. Les achats d'actifs éligibles sont structurés à un niveau de notation A1+/F1+/P1, La notation utilisée provient d’un organisme d’acceptation de critères et de méthodologie. Moins de 1% des actifs éligibles est investi dans des prêts hypothécaires résidentiels américains ;
- essentiellement des comptes de transition régularisant les montants entre la date de transaction et la date de règlement (toutes les acquisitions et cessions d’actifs financiers requérant une livraison dans des délais prévus par une réglementation ou par les conventions du marché sont comptabilisées à la date de transaction, c’est-à-dire à la date à laquelle Fortis devient partie aux dispositions contractuelles de l’instrument).
De plus amples détails concernant les régimes de retraite et les actifs de retraite correspondants sont présentés à la note 9.
Variation des coûts d’acquisition différés
La variation des coûts d’acquisition différés liés à des contrats d’assurance et de placement se présente comme suit :
| Télécharger XLS |
|
|
2007 |
2006 |
|
|
|
|
|
Solde au 1 er janvier |
1.057 |
1.041 |
|
Acquisitions/cessions de filiales |
1 |
2 |
|
Coûts d’acquisition différés capitalisés |
207 |
191 |
|
Charges d'amortissement |
-163 |
-155 |
|
Autres ajustements (y compris les écarts de conversion) |
-11 |
-22 |
|
Solde au 31 décembre |
1.091 |
1.057 |
